Responsabilidad corporativa: El gobierno reformula el Decreto 231: menos burocracia, nuevas protecciones para las PYMES y el fin de la "criminalización de las empresas".

El Consejo de Ministros aprueba el proyecto de ley que modifica las normas sobre la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas. Meloni: «La responsabilidad corporativa no puede conducir automáticamente a la criminalización de las empresas». A continuación, se detallan todas las novedades de la reforma, desde los cambios en los modelos organizativos hasta las nuevas normas procesales.

ROMA, 5 de agosto de 2026 – Una de las reformas más significativas aprobadas por el Consejo de Ministros el 4 de agosto se refiere al sistema de responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, gobernado por el Decreto Legislativo de 8 de junio de 2001, n.º 231Esta legislación ha sido una de las principales herramientas para combatir los delitos cometidos en el ámbito empresarial durante más de veinticinco años, pero con el tiempo, las empresas y las asociaciones comerciales a menudo la han considerado excesivamente compleja, engorrosa y, en algunos casos, una fuente de incertidumbre jurídica.

Con el proyecto de ley aprobado a propuesta del Ministro de Justicia, Carlo Nordio , el Gobierno busca redefinir profundamente el marco regulatorio, introduciendo un sistema que, según el Ejecutivo, mantiene un alto nivel de lucha contra el delito económico al tiempo que reduce la carga administrativa, refuerza las garantías para las empresas éticas y hace más predecibles las decisiones judiciales. Esta medida figura entre las principales reformas aprobadas en la reunión n.º 185 del Consejo de Ministros, celebrada el 4 de agosto de 2026.

Meloni: "Un compromiso con las empresas italianas cumplido."

La aprobación de la reforma estuvo acompañada de una declaración de la primera ministra Giorgia Meloni , quien quiso subrayar la importancia política y económica de la intervención.

Estamos cumpliendo un compromiso adquirido con las empresas de este país mediante una medida sin costo que reduce la carga administrativa para las compañías, especialmente las más pequeñas. Establece reglas claras para las empresas, garantiza la continuidad de las operaciones y protege a los trabajadores, personas que no participaron en ninguna conducta ilícita por parte de sus empleadores y que corrían el riesgo de sufrir consecuencias inaceptables y permanentes.

A continuación, el Primer Ministro resumió el principio rector de la reforma.

"El mensaje es claro: la responsabilidad corporativa no puede traducirse automáticamente en la criminalización de las empresas."

Finalmente, Meloni reiteró el compromiso del gobierno con el sector manufacturero.

Este Gobierno apoya y seguirá apoyando a quienes producen, generan riqueza y crean empleo en Italia. Y hará todo lo posible por simplificar la vida de quienes, trabajando arduamente cada día, contribuyen a engrandecer esta nación.

¿Qué es el Decreto 231 y por qué es tan importante?

El Decreto Legislativo 231 de 2001 introdujo en Italia el principio según el cual una empresa también puede ser considerada responsable de ciertos delitos cometidos en su propio interés o en su propio beneficio.

Antes de su entrada en vigor, la responsabilidad penal recaía exclusivamente sobre la persona que cometía el delito. Sin embargo, el Decreto 231 creó un sistema que permite aplicar también la responsabilidad a las empresas, con severas sanciones económicas, prohibitivas y patrimoniales.

Con el paso de los años, el catálogo de los llamados "delitos subyacentes" se ha ampliado progresivamente para incluir docenas de tipos de delitos, entre ellos:

• delitos contra la administración pública;
• corrupción;
• fraude;
• delitos corporativos;
• reciclaje;
• delitos fiscales;
• delitos medioambientales;
• seguridad en el lugar de trabajo;
• delitos informáticos;
• crimen organizado.

Para evitar la responsabilidad de la entidad, la legislación exigía la adopción de modelos específicos de organización, gestión y control , diseñados para prevenir la comisión de delitos.

Es precisamente sobre este sistema que interviene ahora la reforma aprobada por el Gobierno.

Se ha superado la distinción entre gerentes y empleados.

Uno de los cambios más significativos se refiere a la superación de la distinción tradicional entre:

• delitos cometidos por personas en puestos de alta responsabilidad;
• delitos cometidos por individuos bajo la dirección de otros.

Según el nuevo texto, esta distinción ya no constituirá la base del sistema.

La responsabilidad principal de la empresa se centra en la denominada negligencia organizativa . En otras palabras, la empresa solo será responsable cuando se demuestre que el delito fue posible debido a la falta de adopción o a la implementación ineficaz de un modelo organizativo realmente capaz de prevenirlo.

Adiós a la inversión de la carga de la prueba.

Entre los cambios más significativos se encuentra la eliminación de la inversión actual de la carga de la prueba.

Según la legislación vigente, especialmente en los casos que involucran a la alta dirección, a menudo se exigía a la empresa que demostrara la eficacia de su modelo organizativo.

Con la reforma se elimina este mecanismo.

En cambio, será necesario demostrar de forma concreta el vínculo causal entre las deficiencias organizativas de la empresa y el presunto delito. Según el Gobierno, esto hará que el sistema sea más coherente con los principios jurídicos generales y brindará mayor seguridad jurídica a las empresas.

Los modelos organizativos se vuelven más seguros.

El proyecto de ley define con mucha más precisión el contenido mínimo de los modelos organizativos, de gestión y de control.

Por primera vez se regulan los siguientes aspectos:

• el contenido esencial;
• el procedimiento de adopción;
• los criterios de revisión;
• los parámetros que el juez deberá utilizar para evaluar su idoneidad.

Otro aspecto importante se refiere al papel de las asociaciones empresariales.

Los modelos elaborados de acuerdo con sus directrices se presumirán adecuados.

Si el juez considera apropiado apartarse de esta presunción, deberá proporcionar una justificación detallada de la decisión, indicando los aspectos específicos de la inadecuación del modelo organizativo.

Seguridad en el lugar de trabajo: el valor de las certificaciones UNI ISO

La reforma también introduce cambios importantes en materia de salud y seguridad en el lugar de trabajo.

Los modelos organizativos elaborados sobre la base de las normas UNI ISO se considerarán conformes y podrán tener efecto exentorio.

El objetivo es aprovechar los estándares internacionales ya adoptados por numerosas empresas italianas, evitando la duplicación de documentación y aumentando la seguridad jurídica.

Procedimientos simplificados para pequeñas y medianas empresas

Uno de los aspectos más esperados concierne a las PYMES.

El proyecto de ley obliga al Ministerio de Justicia a establecer procedimientos simplificados que permitan incluso a las empresas más pequeñas adoptar modelos organizativos eficaces sin incurrir en costes desproporcionados.

Esta es una de las peticiones que lleva años formulando el sector manufacturero italiano, especialmente las pequeñas empresas, que a menudo carecían de los recursos necesarios para elaborar modelos de cumplimiento normativo particularmente complejos.

Delitos por negligencia: se introduce una nueva presunción

En lo que respecta a los delitos por negligencia, se introduce una presunción específica de interés o ventaja para la entidad.

Se activará cuando la violación de las normas en el desempeño de la actividad de la empresa haya dado como resultado un ahorro apreciable de costes o un aumento de la producción.

El objetivo es evitar que el incumplimiento se convierta en una ventaja económica para la empresa.

Más espacio para procedimientos restaurativos

El Gobierno amplía significativamente las posibilidades de extinguir las infracciones administrativas.

Se ha añadido una nueva causa de rescisión de contrato basada en la conducta correctiva a los casos ya previstos por la legislación vigente.

Si la empresa subsana las deficiencias organizativas señaladas por el fiscal, podrá beneficiarse de la extinción del delito.

En caso de delitos, este beneficio solo podrá utilizarse dos veces.

Los casos relacionados con delitos medioambientales y fiscales también están sujetos a una regulación específica.

A efectos fiscales, se exigirá el pago íntegro de las cantidades adeudadas, así como la subsanación de las deficiencias organizativas.

En materia medioambiental, será necesaria la eliminación efectiva de los problemas críticos identificados.

Nuevas reglas para el proceso

Esta disposición también afecta significativamente al proceso judicial.

El fiscal deberá indicar detalladamente las deficiencias organizativas ya impugnadas:

• en la solicitud de una medida prohibitiva;
• al impugnar el delito.

La falta de presentación de esta información constituirá motivo de invalidez.

Además, no se puede ordenar una incautación preventiva cuando la institución ofrece una fianza que se considera adecuada.

El procedimiento de archivo también está regulado y debe ser adoptado por el juez mediante una sentencia motivada.

Las normas relativas a la negociación de la pena también han cambiado, lo que permite a la institución recurrir a ella independientemente del resultado del proceso contra el individuo, salvo las excepciones específicas previstas en el Código de Procedimiento Penal.

Mayor protección para las pequeñas empresas.

Se presta especial atención a las pequeñas empresas.

En los casos en que el autor del delito sea la misma persona jurídica, el juez podrá reducir o incluso eximir a la empresa de la multa, teniendo en cuenta la sanción ya impuesta al individuo.

Esta medida está diseñada principalmente para evitar efectos desproporcionados en las microempresas y los pequeños negocios.

Revisión del catálogo de delitos

El proyecto de ley también incluye una delegación de competencias al Gobierno.

Dentro de los ocho meses siguientes a la entrada en vigor de la ley, deberá emitirse un decreto legislativo con el objetivo de:

• revisar el sistema de sanciones;
• actualizar el catálogo de delitos precedentes;
• limitar los delitos pertinentes a los casos que puedan rastrearse realmente hasta delitos corporativos;
• Prever sanciones cautelares únicamente para los delitos más graves.

Se trata de una revisión destinada a impactar profundamente en todo el sistema de responsabilidad administrativa de las entidades.

Los objetivos del Gobierno

El informe explicativo que figura en el comunicado de prensa del Consejo de Ministros ilustra claramente el enfoque adoptado por el Ejecutivo.

La reforma tiene como objetivo simultáneo:

• fortalecer la prevención del delito;
• hacer que el cumplimiento normativo corporativo sea más eficaz;
• reducir los trámites burocráticos;
• garantizar una mayor previsibilidad de las decisiones judiciales;
• proteger la continuidad del negocio;
• evitar consecuencias desproporcionadas para los trabajadores y las empresas que no participan en la conducta ilegal.

Según el Gobierno, el nuevo sistema permitirá distinguir con mayor precisión entre las empresas que realmente carecen de modelos organizativos adecuados y las empresas que, a pesar de haber adoptado sistemas de prevención eficaces, se han visto involucradas en incidentes ilegales atribuibles exclusivamente a los individuos responsables.

Los siguientes pasos

El texto aprobado por el Consejo de Ministros constituye un proyecto de ley y, por lo tanto, debe iniciar su trámite parlamentario en la Cámara de Diputados y el Senado.

Solo después de la aprobación definitiva, el Gobierno podrá ejercer la facultad de revisar el sistema de sanciones y la lista de delitos.

Esta reforma representa uno de los cambios más significativos de los últimos años en el derecho penal económico y la responsabilidad administrativa de las empresas, con el objetivo declarado de combinar la legalidad, la seguridad jurídica y la competitividad del sistema productivo nacional.